Erflater heeft aandelen gelegateerd

Als een erflater bij testament aandelen in zijn bedrijf legateert, dan moeten de erfgenamen van de erflater in beginsel de aandelen aan degene die het legaat verkrijgt, de legataris, leveren. Hierbij is het wel van belang om rekening te houden met de statutaire blokkeringsregeling. Het uitgangspunt bij de statutaire blokkeringsregeling is dat als de statuten van een besloten vennootschap niet anders bepalen, de aandelen eerst aan medeaandeelhouders van de erflater moeten worden aangeboden.

Overdracht krachtens legaat wordt beschouwd als een overdracht door de erflater. Dit betekent dus ook dat de erfgenamen van de erflater aan de aanbiedingsplicht gebonden zijn en dus de aandelen eerst moeten aanbieden aan de medeaandeelhouders van de erflater.

Onze gespecialiseerde erfrechtadvocaat kan u adviseren als u bij een erfenis te maken krijgt met een legaat van aandelen in een onderneming. Ook kan hij u bijstaan in juridische procedures over de nalatenschap van een ondernemer. Hieronder worden alvast enkele mogelijke vragen over het legaat van aandelen in een vennootschap besproken.

De legataris krijgt soms geen aandelen, maar wel geld

Als de erfgenamen de aandelen aan de medeaandeelhouders van de erflater aanbieden en de medeaandeelhouders het aanbod aanvaarden, dan krijgt de legataris geen aandelen. Wel zijn de erfgenamen in dat geval gehouden de waarde van de aandelen (de koopsom ) aan de legataris uit te keren. Aanvaarden de medeaandeelhouders het aanbod niet, dan zijn de erfgenamen in principe verplicht de aandelen aan de legataris te leveren.

Statutaire beperking buiten toepassing verklaren

De rechter kan bij een legaat van aandelen de statutaire overdrachtsbeperking op verzoek van een belanghebbende bij de afgifte van het legaat geheel of gedeeltelijk buiten toepassing verklaren. Daarbij vindt er een belangenafweging plaats.

Medeaandeelhouders zijn erfgenamen

Als de medeaandeelhouders ook erfgenamen zijn, dan is het uitgangspunt dat deze erfgenamen niet mogen reflecteren op het aanbod om de gelegateerde aandelen over te nemen.

Erflater heeft aandelen niet gelegateerd

Aandelen vererven volgens de regels van het erfrecht. Dit betekent dat de erfgenamen bij het overlijden van de erflater automatisch (gezamenlijk) de positie van de erflater-aandeelhouder als aandeelhouder overnemen. De blokkeringsregeling geldt dan niet.

Heeft u vragen over een legaat van aandelen in een testament of wenst u in een procedure juridische bijstand van een advocaat in een geschil over legaten van aandelen of van certificaten van aandelen, neem dan contact op met onze gespecialiseerde advocaat erfrecht en ondernemingsrecht om een en ander op ons advocatenkantoor te Breda te bespreken.